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「恒丰优配」“爆雷”!市值50亿的公司 怎么亏掉271亿?

近年来,每年这个时候,上市公司都在不断打雷,是投资者小心的时候了。

1月25日晚,习水股份和金艺文化相继发布2020年巨额亏损预测。其中,习水股份预计2020年净亏损87亿元,非净亏损271亿元;而金艺文化前期亏损23.95亿元,-34亿元。

“爆雷”公司的投资者战战兢兢,监管部门则迅速发出关注信函,要求金艺文化解释公司是否存在调整利润、进行财务“大清洗”的行为。

习水股份前期亏损87亿元

1月25日晚,习水股份的盘前公告令人震惊。

习水股份在2020年度业绩预亏公告中表示,根据公司财务部门的初步计算,预计2020年上市公司股东在-,应占净利润为87.36亿元,约为下降去年同期的356.20%。

同时,习水股份预测,2020年上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润在-,为271.23亿元,在下降约为去年同期的3047.72%。

习水股份表示,报告期内,上市公司股东应占净利润下降的主要原因是,天安财产保险上半年投资资产发生较大减值,自2020年7月17日起,天安财产保险不再纳入合并范围,天安财产保险的核算方法从长期股权投资改为金融工具核算。

目前,习水股份市值50亿元。

天安财产保险“惹事”

事实上,天安财产保险已经造成了麻烦。但习水采用的会计方法,前后不同。

根据此前披露,习水股份直接持有天安财产保险35.88%的股权,并通过其三家合伙企业恒金裕生、金澳凯达、国亚创豪间接持有天安财产保险14.99%的股权,共持有并控制50.87%的股权。

2020年上半年,习水股份有限公司子公司天安财产保险持有的信托产品等资产到期后发生重大违约。

据公开信息,截至2019年底,天安财产保险在金融的投资资产为461.49亿元,包括集合信托投资计划、房地产投资计划、银行融资、非上市企业股权等。其中,信托产品达278.99亿元,占金融投资资产总额的57.36%

其中所有信托产品都是新时代信托。截至2020年6月30日,天安财产保险直接持有的28家信托本金为284.44亿元,应计利息为11.76亿元,总本息为296.2亿元。

截至2020年9月4日,新时代信托蓝海计划第1109号、第1308号、第1273号、第1291号等16项信托产品出现逾期,逾期金额达184亿元。 

「恒丰优配」“爆雷”!市值50亿的公司 怎么亏掉271亿?

习水股份表示,2020年7月17日,天安财产保险被中国银行保险监督管理委员会接管。自接管之日起,天安财产保险股东会议、董事会、监事会停止履行职责,所有相关职能由接管小组承担。因此,公司对天安财产保险不再拥有控制权。根据《企业会计准则》,公司不再将天安财产保险纳入合并财务报表的合并范围,天安财产保险的股权投资指定为非交易权益工具投资,转入金融工具会计。

习水股票

份同时更正2020年三季报。西水股份称经公司财务人员自查发现,未将对天安财险会计核算方法变更产生的投资收益计入非经常性损益,更正后,前三季扣非净利由亏损87.49亿元扩大至亏损271.17亿元。

 

  “爆雷季”来临

  近年来,每年一到这个时候,“雷声”阵阵。

  金一文化1月25日晚间发布业绩预告,预计2020年度归母净利亏损23.95亿元-34亿元,上年同期盈利6196万元。公司对前期收购臻宝通、金艺珠宝、捷夫珠宝、越王珠宝形成的商誉进行系统性减值测试,均出现减值迹象,综合客观因素和未来业务发展判断,公司拟对以上子公司所在的资产组的商誉计提减值准备。

  金一文化还表示,报告期内,受新冠疫情及行业环境等因素影响,珠宝行业整体消费处于逐步恢复过程中,公司下游与终端客户需求降低,使当期业务未能达到预期,导致公司报告期内营业收入及毛利下滑,对业绩产生一定的影响。

  此外,受疫情和宏观经济放缓影响,金一文化下游客户回款速度放缓,由于部分应收款项账龄随之逐年增长,对应整个存续期预期信用损失率有所增加,公司基于谨慎性原则,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,本期计提的信用减值损失同比增加。

  对此,1月25日晚间,深交所火速下发关注函,表达高度关注。

  深交所要求金一文化说明大额应收账款形成的原因及合理性;公司计提信用减值损失的依据,公司为收回应收账款采取的措施,并说明公司是否存在调节利润,进行财务“大洗澡”的行为。

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